价值研报

BABA · Alibaba Group Holding Limited

研报日期 2026-09-06 · 报告日价 113.24 美元(取于 2026-09-04 收盘,报告日 2026-09-06 为周日,美股与港股均休市)

现价 109.23 美元(2026-09-14 16:00 ET 收盘)· 现价位置:区间内 · 隐含年回报 9.38%
研报正文里的数字按报告日价写;这一行按现价现算。

公司

阿里巴巴今天是一家用电商的利润去买 AI 门票的公司。

过去两年它做了两件同方向的事:先用即时零售的补贴把中国电商的分部利润从 1,932 亿元砸到 1,075 亿元,再把省下来和借来的钱投进 AI 算力 —— 资本开支从 FY2024 的 321 亿元涨到 FY2026 的 1,261 亿元,2026 年 6 月单季就花了 677 亿元。代价是自由现金流从正 1,505 亿元变成最近十二个月的负 766 亿元,而股票回购从 120 亿美元一路降到 10 亿,并在 2026 年 8 月反转成一笔 102 亿美元的增发。买这只股票,你买到两样东西:一堆确定的资产(净现金加投资组合,每股 37.49 美元,占现价三分之一),和一个不确定的赌注(阿里云能不能把这些算力变成有回报的产能)。这份报告的全部工作,就是把这个赌注的两个答案各自算出一个价。

估值

内在价值每股 31.72–141.95 美元。

「过路费」:过路费。「产能」:产能。

内在价值区间与报告日价

现金流折现口径:两端是关键问题两种答案各自的完整路径,竖线是中间路径的价。

读数

等待读数(约 11-30)下一个读数:2026 年 11 月的季度分部表

基本数据

收入(最近十二个月)
10,450 亿元
同比 +4.0%
经营利润(最近十二个月)
303 亿元
利润率 2.9%,两年前 12.0%
自由现金流(最近十二个月)
−766 亿元
FY2024 为 +1,505 亿元
摊薄市值
2,888 亿美元
2,550.51 百万 ADS(含可转债摊薄)
企业价值 ÷ 经营利润
42.8 倍
扣净现金与投资组合后的经营口径
市盈率
25.6 倍
GAAP;Non-GAAP 反而 36.9 倍(GAAP 含投资收益)

AI 层读数

AI 云与算力收入
484.37 亿元
六月季度 +45%,外部收入同速
AI 相关产品收入
123.76 亿元
连续 12 季三位数增长,占外部云收入 35%
阿里云 EBITA 利润率
11.62%
去年同季 7.24%
AI 板块合并 EBITA
−82.33 亿元
云 +56.28 与模型应用 −138.61 合并,利润率 −15.90%
季度资本开支
676.78 亿元
同比 +75%;三年 3,800 亿计划已花约一半
每新增 1 元云收入的资本开支
4.5 元
676.78 亿 ÷ 云收入增量 150.19 亿
投进去的钱与换回来的收入(十亿人民币) (十亿人民币(年度;FY2027 为 6 月季度年化))
资本开支 收入同比增量27185.272.532.1FY2024FY2025FY2026FY2027 年化

两条线在 FY2025 交叉,之后再没回来。FY2024 每投入 1 元净资本换回 13.3 元收入增量,FY2026 只剩 0.31 元。FY2027 按六月季度年化,资本开支 2,707 亿元对收入增量 852 亿元 —— 这个比例会不会随产能投产回升,就是这份报告要回答的全部问题。

主要风险

一、关键问题

最关键的生意问题阿里投进 AI 算力的钱,是会产出租金的产能,还是为了保住电商入口而必须年年缴的过路费?

「过路费」每股 31.72 美元

过路费。阿里的 AI 投入本质是入口保卫战:Qwen App 免费送、模型权重开源、AI 购物助手接进淘宝,都不是为了卖 AI,而是为了不让别人的 AI 成为购物的新起点 —— 就像快商务的补贴不是为了做外卖,而是为了不让美团成为高频入口。在这个世界里,资本开支与 AI 亏损是维持性支出,和电商的营销费用同性质:必须年年付,而且随对手加码水涨船高。证据不在阿里的报表里,在对手的报表里 —— 腾讯同季资本开支同比 +176%、字节 2026 年目标 1,600 亿元,四家中国云厂商 2026 年合计资本开支预计增长超过 80%。表现形式是单位收入所需资本不下降(军备竞赛不允许你停),终局资本回报被压到等于资本成本,增长不再创造价值,终值退化成收割档。

「产能」每股 141.95 美元

产能。阿里云卖的算力对应真实的外部需求 —— 六月季度外部客户收入与总收入增速同为 45%,排除了靠集团内部转移撑数;AI 相关产品收入 123.76 亿元、连续 12 个季度三位数增长,且毛利率高于云的组合平均。在这个世界里,今天的资本开支是可折旧的生产资料,和台积电的晶圆厂同性质:先付现金,之后收租。自研芯片(平头哥振武 M890,已有 650 家以上外部客户)替代外购芯片会继续推高毛利率,管理层「三年回本、毛利率上升的话可能两年」的说法在这个世界里成立。表现形式是云的 EBITA 利润率沿着 7.24% → 11.62% 的斜率继续爬,单位收入所需资本随规模下降,终局资本回报高于资本成本。

二、公司

它靠什么赚钱

收入构成与成本去向(过去十二个月)
总收入 1,707 亿客户管理(CMR)492 亿直营与物流169 亿快商务318 亿国际电商165 亿全球批发 83 亿AI 云与算力289 亿AI 实验室 20 亿All others172 亿电商成本与费用990 亿AI 成本与费用358 亿其他成本与费用192 亿未分配与抵消 5 亿股权激励 18 亿无形摊销 4 亿商誉减值 51 亿经营利润 90 亿

六月季度分部数据年化(百万美元,按即期汇率 6.7108 折算)。收入线含分部间交易,成本线单列了抵消,余项自平衡到经营利润 90.38 亿美元。看两处:AI 板块的成本条比收入条更长(这一段今天是净亏损的);商誉减值 50.91 亿是非经常项,不进估值口径,但它确实发生了。

淘宝天猫

产品是什么
中国最大的货架电商场:淘宝是综合货架加内容电商,天猫是品牌旗舰店。88VIP 是最高消费力会员层,截至 2026-06-30 约 6,400 万人,同比双位数增长。
谁付钱
商家付钱,不是消费者。收入主体是客户管理服务(CPC / CPM / 按时长 / CPS 营销与软件服务),本质是广告与佣金。所以 KPI 在商家一侧 —— 商家愿意为一次成交付多少流量费。
竞争位次
中国货架电商第一,但份额在被稀释。第三方对淘天 GMV 份额的估计从 40% 到 46% 不等,拼多多 19–30%、京东 24–25%,抖音电商快速扩张 —— 这些数字互相矛盾且平台自 2020–2021 年起不再披露 GMV,只能作背景。可靠的一手指标是公司自报的 CMR 增速:FY2027Q1 同比 −7%,剔除新商家发展计划的 contra revenue 影响后同口径 +1%。
往哪去
存量博弈已经开始:同口径 +1% 的变现增速意味着这门生意的现金流是维持性的而非增长性的。可证伪的判断 —— 未来两年 CMR 同口径增速将持续低于中国社零增速;若某季度回到 +5% 以上并连续两季,该判断被推翻。

淘宝闪购 / 饿了么 / 盒马

产品是什么
60 分钟内送达的即时零售 —— 餐食外卖、生鲜商超,以及 2025 年初上线、直接挂进淘宝主 App 的淘宝闪购。
谁付钱
消费者付配送费、商家付佣金与流量费;但过去两年实际上是阿里在付,补贴是获客手段。会计口径要留意:自 FY2027Q1 起新商家发展计划的补贴从销售费用改记为 contra revenue(冲减收入),这是 CMR 报出 −7% 而同口径 +1% 的直接原因。
竞争位次
与美团正面对撞、京东侧翼进攻的三方战争。FY2027Q1 收入 532.95 亿元(+45%)。美团同季收入 1,046 亿元(+14.4%)—— 两者口径不同(阿里净额法 vs 美团佣金加配送费),不可直接比大小;可比的是盈利方向:美团营业利润转正至 27 亿元(2.6%),阿里称淘宝闪购单位经济环比继续改善且保住份额。
往哪去
补贴战的顶点已过,但转折是外生的 —— 2026 年初监管批评「内卷式竞争」后行业折扣力度减弱。阿里电商分部 EBITA 已在 FY2027Q1 止跌(同比 −1%,对比 FY2026 全年 −44%);若后续任一季度跌幅重回双位数,该判断被推翻。

1688 / Alibaba.com

产品是什么
1688 是国内产业带批发市场,Alibaba.com 是跨境 B2B 批发。
谁付钱
中小商家付会员费、增值服务费与客户管理费。
竞争位次
1688 在国内产业带批发几无对手,但边界正被拼多多与抖音的「工厂直连」侵蚀。FY2027Q1 全球批发收入 139.06 亿元(+7%),是集团内少数稳定正增长且无补贴消耗的业务。
往哪去
低增长、高现金流的压舱石。它的战略价值在于给快商务与国际电商提供供给侧货源,大于其财务贡献。

AliExpress / Trendyol / Lazada

产品是什么
AliExpress(跨境直邮加本地供给)、Trendyol(土耳其)、Lazada(东南亚)。
谁付钱
海外消费者与跨境商家。
竞争位次
与 Temu、Shein、亚马逊在不同区域交叉竞争。AliExpress 本季度实现营业利润(靠物流优化与成本效率),本地供给占比同比显著提升。旧口径 AIDC 分部 FY2026 EBITA −20.51 亿元,对比 FY2025 的 −151.37 亿元,亏损大幅收窄。
往哪去
故事已从「烧钱换增长」转成「减亏换利润」,代价是收入增速降到 −1%。可证伪的判断 —— 国际电商在 FY2027 内实现全年 EBITA 转正;若 FY2027 全年仍为负,该判断被推翻。

阿里云

产品是什么
IaaS / PaaS 公有云、专有云,以及为生成式 AI 优化的训练与推理算力、异构芯片集群编排软件。
谁付钱
企业客户与开发者按用量付费;集团内部业务也是大客户(FY2027Q1 分部间抵消 182.70 亿元)—— 但公司称本季外部客户收入与总收入增速同为 45%,即增长不是靠内部转移撑的。
竞争位次
中国 AI 云市场份额 35.8%(Omdia,2025 上半年),第二名字节火山引擎 14.8%、华为云 13.1%、腾讯云 7.0%;公司引同一机构 2025 全年报告称 38.1%(同源,不构成双源)。整体云市场阿里云约 36%、华为 19%、腾讯 15%。
往哪去
集团唯一同时具备收入加速(FY2027Q1 +45%,较 FY2026 全年 +34% 提速)与利润率扩张(EBITA 利润率 7.24% → 11.62%)的业务。可证伪的判断 —— EBITA 利润率在 FY2028 前触及 15%;若连续两季低于 10%,该判断被推翻。

平头哥 T-Head

产品是什么
自研 GPU、CPU、存储与网络芯片;最新 AI 处理器为振武 Zhenwu M890。
谁付钱
不单独对外卖芯片,通过阿里云服务变现 —— 已有 650 家以上外部客户、覆盖 20 多个行业采用。
竞争位次
在中国自研 AI 芯片里属第一梯队(对手为华为昇腾、寒武纪、百度昆仑),但性能与生态相对英伟达仍有代差,价值主要来自供给安全与成本。
往哪去
管理层明确把「自研芯片替代外购芯片」作为毛利率提升的核心机制。可分辨观察是云分部折旧同比增速与 EBITA 利润率变化的组合:FY2026 折旧 +81.8% 而利润率仅 +0.08pp,FY2027Q1 利润率 +4.38pp —— 后者是替代开始起效的第一个正向读数。

通义千问 Qwen

产品是什么
Qwen 系列基础模型(2026 年 8 月发布旗舰 Qwen3.8-Max,开放 2.4 万亿参数权重,距上一版仅三个月)、Qwen App(消费级 AI 助手)、QwenWork(企业 AI 工作智能体,深度绑定阿里云与钉钉)。
谁付钱
今天基本没人付钱。Qwen App 免费,模型权重开放。FY2027Q1 该分部收入 33.38 亿元(+16%),调整后 EBITA −138.61 亿元(2025 年同季 −32.24 亿),一个季度烧掉 138.61 亿元。
竞争位次
中国开源模型第一梯队,与 DeepSeek、字节豆包、月之暗面竞争;Qwen App 已让 2.5 亿用户产生过 AI 驱动的购物体验(接入淘宝与淘宝闪购)。
往哪去
这块业务的真实身份存疑 —— 它既可能是新收入曲线(QwenWork 变现),也可能是电商入口的防御性支出(免费送 AI 购物助手,以免助手层被别人占据后淘宝被绕过)。分辨点是亏损是否随收入增长而收窄:若 FY2028 前该分部亏损率未改善,应按防御性支出而非新业务定性。

菜鸟 / 高德 / 钉钉 / 阿里健康 / 文娱 / 游戏

产品是什么
菜鸟是国内快递网络与跨境物流履约;高德是地图与本地生活入口;钉钉是企业协作,也是 QwenWork 的分发通道;另有阿里健康(医药电商)、虎鲸文娱(优酷等)与灵犀互娱(游戏)。
谁付钱
菜鸟由商家与平台内部结算(部分商流业务已在 2026 年 6 月季度重组中并入电商集团);其余各自不同。六块合计六月季度收入 288.03 亿元(+1%),调整后 EBITA −33.43 亿元(去年同季 +6.87 亿)。
竞争位次
菜鸟与顺丰、京东物流、极兔竞争,差异在跨境与和淘天的深度耦合;高德在本地生活入口与美团、抖音争;钉钉与企业微信、飞书竞争。
往哪去
菜鸟的独立上市路径已搁置,回归为电商与国际业务的履约底座,价值越来越难与电商分开度量。这一段整体方向是继续瘦身 —— FY2026 收入从 3,383.47 亿降到 2,543.67 亿主要来自高鑫零售与银泰的出售。注意:收入降加亏损增不必然等于经营恶化,读它必须先核对当期是否发生资产处置与分部重述。

战略投资组合与蚂蚁集团 33%

产品是什么
不是业务,是资产。截至 2026-06-30,权益证券及其他投资 4,311.48 亿元、权益法投资 2,032.07 亿元;其中约 1,769.38 亿属公司流动性口径内的国库投资,不得与战略股权重复计价。
谁付钱
不适用 —— 这一段不产生经营收入,只产生投资损益与分红。
竞争位次
不适用。需要知道的是它的计价难度:蚂蚁最近的一级市场锚是 2023 年 7 月回购对应的 785.3 亿美元估值(阿里未参与回购),距今已逾 24 个月,按纪律不满足一级市场框架准入。
往哪去
必须单列的原因:FY2026 合并净利 1,021.27 亿元里有 875.12 亿来自利息与投资净收益,而合并营业利润只有 501.50 亿。用市盈率看这家公司会被投资收益主导;估值分母必须用经营口径,股权价值另计入净值调整。

过去几年的账

亿美元FY2024FY2025FY2026TTM 至 2026-06
收入9,4129,96310,23710,450
收入同比+5.9%+2.7%+4.0%
经营利润1,1341,409502303
经营利润率12.0%14.1%4.9%2.9%
净利润7131,2601,021702
摊薄每 ADS 收益(元)31.2453.5944.0029.73
其中:Non-GAAP 每 ADS(元)62.2365.4126.8020.57
经营现金流182.6163.576.278.5
资本开支3218601,2611,551
自由现金流1,505775−499−766
年末股价(美元/ADS)69.01128.85124.32113.24

取数:20-F FY2026(2026-05-20 报送) 合并利润表 / 现金流量表 / 分部附注,6-K 2026-08-20(六月季度业绩) 未审计合并报表;股价为 yfinance 日线收盘。GAAP 每 ADS 收益 FY2026 的 44.00 元高于 Non-GAAP 的 26.80 元,方向与常识相反 —— 因为 GAAP 净利里含利息与投资净收益 875.12 亿元,而 Non-GAAP 把它剔除了。这是本公司最重要的一条读表提醒。

护城河

衡量护城河被侵蚀到什么程度,最诚实的指标是客户管理收入的同口径增速:2026 年 6 月季度 +1%。它正被内容电商从流量入口一端、极致低价从价格一端同时侵蚀。第三方的份额估计互相矛盾且平台自 2020–2021 年起已不再披露成交额,所以不用它们。2026 年出现了一个更根本的问题:如果消费者的购物起点从「打开淘宝搜索」变成「问 AI 助手」,淘天二十年积累的搜索入口会被绕过;阿里的应对是把 Qwen App 免费推给用户并接进淘宝,已有 2.5 亿用户产生过 AI 驱动的购物体验。阿里云那一侧是另一回事:全栈完整度在中国无出其右,AI 云份额 35.8%、是第二名的 2.4 倍,但全栈也是负担 —— 它让每一层的亏损都能被解释成「为了另一层的战略价值」。那个免费送出去的购物助手,既可以读作进攻也可以读作防守 —— 分辨它,就是分辨这家公司值多少钱。

谁在配置资本

谁决策:普通股东没有通过董事会影响资本配置的现实途径,这是这笔投资的结构性前提。CEO 吴泳铭,董事长蔡崇信;但公司章程允许阿里合伙人提名、在有限情况下直接任命董事会的简单多数,若合伙人提名的董事不足多数,合伙人有权自行增补。修改这一条需要出席股东会 95% 的票,实质上不可能;而且这项提名权在控制权变更或合并之后仍然存续。买这只股票,就是把资本配置权无条件委托给合伙人集团。

激励挂在哪:奖金池挂利润总额,不挂资本回报率,也不挂每股指标 —— 这正是本轮资本配置所处的盲区。FY2026 董事与高管现金薪酬与福利合计 2.5 亿元(3,600 万美元),另授予 28,088,000 股(3,511,000 ADS)股权激励;年度现金奖金池按调整后税前经营利润的百分比计算,剩余部分归阿里合伙人支配并可递延;全体董事与高管合计持股 1.9%。一个只挂总利润的激励,不会惩罚「用增发 102 亿美元换来的利润增长」。

钱怎么花的:按本报告自己的中枢 77.10 美元衡量,阿里在 2025 年用约每 ADS 115 美元回购了 10.5 亿美元(高买,对股东为负),又在 2026 年 8 月用 115.00 美元配售了 101.7 亿美元(高卖,对留守股东为正)—— 小额高买加大额高卖,净效应为正。回购的停止时点精确到月:2025 年 4 月 3,063 万股 / 4.27 亿美元 / 每股 13.93,5 月 1,356 万股 / 2.10 亿 / 15.48,6 月 1,169 万股 / 1.68 亿 / 14.40,7 月 1,102 万股 / 1.54 亿 / 13.99,8 月 584 万股 / 0.87 亿 / 14.81,2025 年 9 月起到 2026 年 3 月逐月为零;全年 7,273 万股 / 10.46 亿美元,加权均价约每 ADS 115.0–115.1(20-F 金额四舍五入到百万,精度只到这一档)。对比 FY2025 全年回购 866.62 亿元(约 120 亿美元),降约 92%。配售价 HK$112.70/股折合每 ADS 115.00 美元,对前五个交易日 NYSE 均价 126.33 美元折让 9.0%(那是给承配人的让利,相对本报告的估值仍在高位)。动机上这是资金需求驱动的被动融资:回购停在发可转债的同一个月,配售发生在自由现金流转负之后。本轮最大的一笔配置还没有成绩单:FY2026 投下 1,260.63 亿元资本开支,当年云分部 EBITA 增加 37.09 亿元,而云的折旧从 159.11 亿升到 289.21 亿 —— 折旧的增量是 EBITA 增量的 3.5 倍。分红也不由经营现金流覆盖:FY2026 派息 337.32 亿元,而当年自由现金流约 −498.50 亿,资金来自资产处置与投资回收;FY2025 出售高鑫零售与银泰时确认损失 215.09 亿元,那是在清算上一轮多元化。需要说清的是,高买高卖这个判断完全建立在 77.10 美元的中枢上 —— 若真实价值接近产能世界的 141.95 美元,两笔的方向就都反过来。

红线:未发现 G2 型自我交易,但「实际成本 vs 同级第三方基准」的前置检验本轮未执行 —— 这是缺口不是结论。20-F 关联交易一节量化了可测的部分:FY2026 付给蚂蚁集团及其关联方的支付与担保服务费 180.19 亿元、付给联营方的物流服务费 192.67 亿,合计约占当年成本费用的 2.0%,费率基础披露为成本加成、每年重议。要走完前置程序需把它与微信支付、银联等同级第三方的商户费率并排比较,这一步可做而未做;目前没有证据显示定价劣于第三方,因此不判 0。

行业

中国的 AI 算力投入正在以美国八分之一的绝对规模、却几乎相同的增速展开 —— 高盛与穆迪口径下,中国云厂商合计 AI 资本开支从 2025 年的 570 亿美元升到 2026 年的 1,020 亿、2027 年的 1,230 亿,而美国五家从 4,430 亿升到 7,640 亿、10,180 亿;TrendForce 估计中国四家 2026 年合计增长超 80%,美国四大约 77%。增速相同、基数差八倍,这个组合决定了中国云厂商的单位经济不可能简单复制美国同行:同样的增速意味着同样激烈的产能竞赛,而八分之一的基数意味着更小的规模摊薄空间。这是把阿里云的终局利润率锚定在 25%(而非 AWS 的 35–38%)的理由。

终局无书面锚,本报告据此降级。`books/industries/cloud/cloud-2026-08.md` 尚未经过对抗验证(按纪律只可作 E3),且没有中国分册;阿里云的终局收入规模因此只能挂在二手汇总的池子上:中国公有云市场 2026 年约 8,200 亿元(同比 +28%),阿里云份额约 36%。残量检验按该池以 20% 复合增长外推十年(约 7,566 亿美元):产能世界里阿里 AI 板块十年后收入 2,095.61 亿美元 = 池的 27.7%(份额从 36% 温和下降),过路费世界里 1,493.82 亿美元 = 19.7%(份额被腰斩)。两端都装得下,池子不是约束。但必须说清楚:这个池子的年份口径与增长率都是 E3,它进了敏感性,也是本报告 置信度只给 0.45 的原因之一。

三、估值

估值桥(各业务模块与净值调整的量级)
阿里电商集团1,902 亿AI 云与算力 + AI 实验室−566 亿All others−11 亿净值调整(合计)642 亿

加总 ÷ 25.51 亿股 = 中枢每股 77.10 美元;虚线为负项。

组成算法金额
阿里电商集团增长路径1,902 亿
AI 云与算力 + AI 实验室增长路径−566 亿
All others增长路径−11 亿
净现金(现金及可自由动用流动投资 − 有息债务,按 if-converted 口径)净值调整360 亿
战略股权投资与权益法投资(账面值)净值调整682 亿
少数股东权益净值调整−85 亿
集团未分配公司费用现值净值调整−315 亿

折现率 11.65%(无风险利率 4.78% 加全市场平均的风险补偿)。

价格隐含了什么。按报告日价 113.24 倒推,中间路径相当于每年 9.17% 的长期回报;按现价 109.23 是 9.38%。这个数跨公司可比:它把不同的生意换算到同一把尺子上。

四、接下来看什么

等待读数(约 11-30)下一个读数:2026 年 11 月的季度分部表

能分辨两个答案的读数

复核记录。独立核查共 41 条判定:通过 23、存疑 14、推翻 4。四条否决全部订正:删掉了一组在来源里根本不存在的美团营业利润数字、把中美资本开支对比从「两家互证」改回单源、按本报告自己的中枢把回购与配售改判为「高买加高卖」而非「无方向」、清掉一处残留的旧置信度。结论与动作未变。