价值研报

FIG · Figma, Inc.

研报日期 2026-09-09 · 报告日价 23.02 美元(取于 2026-09-08 收盘,纽交所;2026-09-09 撰稿,当日盘前)

现价 23.91 美元(2026-09-14 16:00 ET 收盘)· 现价位置:区间内 · 隐含年回报 6.61%
研报正文里的数字按报告日价写;这一行按现价现算。

公司

Figma 卖的是一块画布 —— 一个 URL,一整条产品流水线上的人同时在场。

公司自己在年报里写明:约三分之二的月活用户不是设计师,是开发、产品经理、市场和文案。这既是它的护城河(换掉它要换掉一整条流水线的工作习惯),也画出了争议的边界:这条护城河挡老客户搬家,挡不住新项目从别处起步。而 2025 年以来,一批工具让人可以从一句提示词直接得到可运行的产品 —— Lovable 三十个月做到 5 亿美元年化收入,Anthropic 把 Claude Design 免费放进它已有的订阅里。股价从 IPO 次日的 122 美元跌到今天的 23.02,−81%;同期收入连续三个季度加快到 +48%,净收入留存 136%,公司三次上调全年指引。数字与股价背道而驰这么久,只有一种解释:市场买的不是今年的数,是三年后的位置。本报告因此只回答一个问题 —— AI 让「画布」这件事变得不必要,还是让上画布的人变多。两个答案各自展开成完整路径:画布变宽值 48.23 美元,画布被绕过值 2.85 美元。我给前者 45% 的概率;而让我自己这两端价加权等于现价的那个概率是 44.4% —— 两个数几乎重合,所以这只股票对我没有变体观点。⚠️ 这句要读准:44.4% 是我自己两端价的函数,不是对市场信念的观测(街头目标价均值 30.80 落在我的中枢与好答案之间,说明街头的「好世界」价与我的 48.23 并不相同)。

估值

内在价值每股 2.85–48.23 美元。

「画布被绕过」:画布被绕过。「画布变宽」:画布变宽。

内在价值区间与报告日价

现金流折现口径:两端是关键问题两种答案各自的完整路径,竖线是中间路径的价。

读数

等待读数(约 11-10)下一个读数:2026 年 11 月上旬的第三季报

基本数据

收入(最近十二个月)
12.81 亿美元
同比 +43.4%;最近一季 3.701 亿、同比 +48%,连续三个季度加快(低点是 2025 年第三季 38%)
全年指引(2026)
14.63–14.67 亿美元
隐含 +39%;年内三次上调
毛利率(最近一季)
84%
上年同期 89%;第一季 79%,3 月上额度上限后回到 84%
经营利润率(GAAP,最近一季)
−32%
公司非 GAAP 口径 +10%;差额几乎全是股份薪酬(收入的 39.9%)
自由现金流(最近十二个月)
2.21 亿美元
利润率 17.3%。亏损但产生现金,差额是非现金的股权成本
净现金
15.99 亿美元
占市值 13%;无有息借款(6,775 万全是租赁)
在外股数
5.330 亿股
A 类 4.551 + B 类 0.779。⚠️ 行情源只报 A 类,算市值会少 14.6%
企业价值 ÷ 全年指引收入
7.3 倍
市值口径 9.6 倍。同业市值/收入:Adobe 4.3、Atlassian 6.9、Datadog 21.7

AI 层读数

净收入留存率
136%
129 → 131 → 136 → 139(峰值)→ 136;拐点在 2026 年第一季
≥1 万美元 ARR 客户
15,964 家
+34%。⚠️ 季度净增 746 低于去年同期 799,而基数大 34% —— 本轮第一次
≥10 万美元 ARR 客户
1,635 家
+46%,比 ≥1 万美元那档快 12 个百分点
AI 额度周活渗透
超过 80%
指 ≥1 万美元客户;Figma agent 同口径 超过 50%
AI 相关成本增量(单季)
约 5,070 万美元
对收入增量 12,040 万 —— 增量是成本增量的 2.4 倍;增速比却是 117% vs 48%
已授予未确认股权成本
21.02 亿美元
剩余 3.2–4.0 年;CEO 两笔占 6.528 亿
公司给的指引 vs 公司自己交出来的数 (收入同比增速 %)
实际同比增速 上一季给出的指引隐含增速+48%+36%+38%+35%25Q325Q426Q126Q2

两条线之间的缝就是这只股票的近期争议。公司连续三次超自己的指引,超出幅度还在扩大(3.7% → 5.5% → 6.0%);而 2026 年第三季的指引隐含 36%,是四个季度里第一次低于上一季实际(48%)。本报告的第二条失效条件正是这根线:第三季实际 ≥3.90 亿(+42.2%)则减速叙事失去支点,≤3.75 亿则减速是真的。

主要风险

一、关键问题

最关键的生意问题Figma 卖的是一块「所有人同时在场」的画布 —— 公司自己在年报里写明,2025 年第四季度约三分之二的月活用户不是设计师(10-K:261)。而 2025 年以来,一批工具让人可以从一句提示词直接得到可运行的产品:Lovable 的年化收入从 2025 年 11 月的 2 亿长到 2026 年 6 月的 5 亿美元(⚠️ 三个数据点各自单渠道自报,E3),Anthropic 2026-04-17 把 Claude Design 免费放进它已有的订阅里(发布当日本股 −6.9%)。问题因此是:AI 让「画布」这件事变得不必要,还是让上画布的人变多?

「画布被绕过」每股 2.85 美元

画布被绕过。 提示词直接到产品的路径成熟后,设计文件从「必经之地」退化成「可选的中间产物」。老客户不搬家(设计系统搬不动),但新项目不再从这块画布上开始;席位增长停在设计师这个基数上,净收入留存向 100% 回落。这一端的路径:收入三年年增 14%、再三年 5%、再四年 3%,第十年 24.74 亿美元(仅为好答案的 31%);利润率先恶化再恢复 —— 前三年被 AI 推理成本与防御性销售投入压到 8%,第 5 年 8.7%,之后靠收缩回到 15%。

「画布变宽」每股 48.23 美元

画布变宽。 代码被商品化之后,值钱的不是敲代码,是想清楚做什么、以及让一群人对着同一个东西对齐。AI 把能动手做东西的人从设计师扩到产品、市场、销售,席位随之外扩;AI 额度长成第二条计价腿;Figma 是 AI 产出被收敛、审校、治理的地方。这一端的路径:收入四年年增 30%(比公司自己 2026 年指引的 +39% 已经降了 9 个点)、再三年 18%、再三年 10%,第十年 80.04 亿美元;扣股权成本前的经营利润率由今天的 11.7% 走到 34%(84% 毛利 − 20% 研发 − 24% 销售 − 6% 管理,即 Adobe 今天 43.5% 的八成),再扣 11% 常态股权成本。

二、公司

它靠什么赚钱

收入构成与成本去向(过去十二个月)
总收入 4 亿美国2 亿国际(无单一国家超 10%)2 亿营业成本(AI 推理、托管、支付手续费等)1 亿研发(不含股权成本)1 亿销售与市场(不含股权成本;含给免费用户跑 AI 的 1,350 万)1 亿管理(不含股权成本)0 亿股权成本:CEO 两笔 2025 年授予1 亿股权成本:其余员工1 亿股权交易的雇主工资税 + 收购无形摊销 0 亿经营利润 −1 亿

2026 年第二季度单季(百万美元)。收入 370.083,国际占 53.9%。把股权成本拆成两块之后,这家公司的形状才看得清:扣股权成本前赚 3,375 万(9.1%),扣掉其余员工的股权成本 9,405 万后是 −6,030 万,再扣 CEO 那两笔 5,350 万,得到 GAAP 的 −11,729 万(−32%)。CEO 那一块是一次性授予的摊销,四年内跑完;其余员工那一块是常态经营成本。

Figma Design + Dev Mode(核心画布)

产品是什么
浏览器里的多人实时设计与原型工具,加一个让开发者不改稿就能读设计并转成代码的 Dev Mode;2026 年补上 MCP 服务器,代码编辑器里的 agent 可以直接把设计当上下文
谁付钱
按席位订阅的团队,四档:免费 Starter + Professional / Organization / Enterprise。所以关键指标在席位数 × 单席价这一侧,不在最终用户侧
竞争位次
产品设计这一格事实上的默认工具。最硬的证据是 Adobe 2022 年以 200 亿美元要约收购、2023 年因英欧反垄断作罢并付了 10 亿美元终止费(424B4:264)
往哪去
≥1 万美元客户 15,964 家(+34%)、≥10 万美元 1,635 家(+46%)、净收入留存 136% —— 大客户比小客户长得快,是往组织深处铺的形状。⚠️ 反面读数已出现:季度净增按同期口径首次转负 —— 2026 年第二季 +746 对 2025 年第二季 +799(−6.6%),而客户基数大了 34%(不可按环比读 1,357 → 746,第二季本就是淡季)

2025 年推出的四个新产品 + 2026 年 Config 的一批

产品是什么
Figma Make(提示词直接出可运行原型)、Sites(设计完直接发布成网站,底子是收购的 Payload CMS)、Buzz(批量营销物料)、Draw(矢量精修);2026 年再加 Code Layers、Motion、Weave 工具与第一方 Figma agent
谁付钱
同一批席位。
竞争位次
这一格才是战场,对面是 Lovable(5 亿美元年化收入)、Claude Design、Vercel v0。它们与 Figma 的关系不是同格竞争,是能不能绕开这块画布
往哪去
截至 2026-07-31,超过 50% 的 ≥1 万美元付费客户每周在用 Figma agent;第二季度超过 80% 每周消耗 AI 额度。要证伪就看这两个比例下两季是继续爬还是掉头

AI 额度(2026 年新长出来的计价腿)

产品是什么
2025 年给所有席位配 AI 额度;2026 年 3 月起强制额度上限,超出走月度加购或按量付费
谁付钱
同一批付费客户;2026 年第二季度是第一个完整的变现季度
竞争位次
意义不在收入在毛利率:营业成本同比 +117%(收入只 +48%),其中 2,710 万是 AI 推理与托管增量,毛利率由 89% 降到 84%
往哪去
额度上限已经起作用:营业成本环比 −12% 而收入 +11%,毛利率由 79% 回到 84%。守住 83% 以上是好答案的一条硬要求

免费版 Starter(不收费的分销面)

产品是什么
免费档,任何人可用;它是获客漏斗的入口
谁付钱
没人付钱 —— 反过来公司要为它花钱:第二季度销售费用里 1,350 万美元是给免费用户跑 AI 与托管的成本
竞争位次
对手也全部免费(Canva 免费档 2.65 亿月活;Claude Design 直接包含在已有订阅里),免费本身不构成优势
往哪去
转化率是这条腿的唯一指标,而公司不披露它 —— 这是本报告最想要而拿不到的一条数据之一。因此不单独计价:成本已在费用侧,漏斗价值没有锚,按纪律主动放弃而不是硬估

过去几年的账

基础财务(百万美元,除注明外)202320242025最近十二个月(至 2026-06)
收入504.9749.01,055.81,281.5
收入同比+48.4%+41.0%+43.4%
毛利率(GAAP)91.2%88.3%82.4%79.1%
其中:最近一季毛利率82.1%84.0%
经营利润(GAAP)−73.5−877.4−1,290.5−1,587.0
经营利润率(GAAP)−14.6%−117.1%−122.2%−123.8%
经营利润率(公司非 GAAP 口径)+5%+17%+12%+13.0%
股份薪酬2.7947.61,364.11,673.2
占收入0.5%126.5%129.2%130.6%
其中一次性股权事件889.3≈1,138.3≈1,138.3
经营现金流1,047.3−61.7250.7249.3
自由现金流1,040.9−69.1237.4221.3
净收入留存率(期末)136%136%
≥1 万美元 ARR 客户13,86115,964
≥10 万美元 ARR 客户1,4051,635
员工数(年末)1,5771,886
现金及可交易证券1,655.91,667.1
总债务(全部为租赁)58.567.8

取数:10-K(2026-02-18 报送,FY2025)、四份 10-Q(2025-09-03 / 2025-11-05 / 2026-05-14 / 2026-08-05)、七份 8-K 及其业绩通稿附件、S-1 与 424B4(2025-07-31)、DEF 14A(2026-04-22);同业倍数取自本批次取数包 peers.json(yfinance,as-of 2026-09-08T16:18:59Z);股价取自 yfinance 日线 2026-09-08 收盘

护城河

护城河不是文件格式,是同一时刻在场的人。一份设计稿的读者是设计师、开发、产品经理、市场、法务;把 Figma 换掉,换的不是一个人的工具,是一整条流水线上所有人的工作习惯。这条机制有一个可查的数字:公司在年报正文写明,2025 年第四季度约三分之二的月活用户不是设计师(10-K:261)—— 离开成本由一群不掏钱的人共同承担。第二层是组织级沉淀:设计系统(组件库、变量、令牌)一旦建成是公司资产不是个人资产,这解释了为什么净收入留存 136%、且 ≥10 万美元客户增速(+46%)高于 ≥1 万美元客户(+34%)。 但这条护城河有一个明确的边界,它决定了本报告的全部争议:它挡老客户搬家,挡不住新项目从别处起步。设计文件可以导出;竞争者不需要迁移你的历史文件,只需要让下一个新项目不再从这块画布上开始。所以真正的风险读数不是流失率(那会很低),是新增客户数净收入留存里的扩容部分。 还有一层:它不在模型层。10-Q 明说 AI 功能「通常依赖第三方模型」,且无法控制其可得性与定价(10-Q:1639)。2026 年的 Figma agent 被描述为「日益由第一方模型驱动」—— 本报告对这一步不作判断,没有可验证读数。

谁在配置资本

谁决策:Dylan Field,联合创始人、董事长兼首席执行官兼总裁,一人三职。另有 26,730,324 股 B 类受投票代理约束听他调度,合计 81,118,604 股 = B 类的 98.1%、总投票权的 72.3%(DEF 14A 2026-04-22 持股表)。B 类每股 15 票、A 类 1 票,另有已授权 10 亿股、0 票的 C 类尚未发行 —— 可用于并购与融资而不稀释他的投票权(10-K:1085)。2025 年 7 月另签提名协议:公司须在每次股东会把他列入董事候选名单并为其征集委托票(DEF 14A:2785)。结论:创始人绝对控制,少数股东在治理上没有可用杠杆。 ⚠️ 董事会一年内少了一个人:Anthropic 首席产品官 Mike Krieger 于 2026-04-14 辞任董事,三天后 Anthropic 发布 Claude Design(8-K 2026-04-15:53 一手;时间线经 TechCrunch 2026-04-16 与 The Information 核实,E2)。公司声明辞任与经营分歧无关。他 2025-07-21 入董事会时获授的 48,179 股限制性股票单位因未满一年全额作废(DEF 14A:2107–2108、2194–2195)。

激励挂在哪:2025 年薪酬按证监会口径合计 864,358,634 美元(股权奖励 861,911,194 + 基本工资 500,000 + 非股权激励计划报酬 210,000 + 其他 1,737,440;DEF 14A 薪酬汇总表行 1150–1175),相当于当年收入 10.558 亿的 82%。内容是 2025 年 6 月两笔各 1,450 万股 B 类限制性股票单位: ① 股价奖励:七档,目标价 60 / 70 / 80 / 90 / 100 / 110 / 130 美元(60 日成交量加权均价),达标后仍需七年服务分批归属。前三档(60/70/80)已在 2025 年内达成 —— 达成季度是 2025 年第三季(DEF 14A:1785),该季股价从 08-01 的 122.00 跌向 09-10 的 51.06,60 日成交量加权均价在这段路上顺次触发 60 / 70 / 80 三条线。三档全部是在下跌途中被刷满的。未确认 2.816 亿、加速归属法、剩余 3.8 年(10-Q:918)。⚠️ 市场条件的费用与是否达标无关:即便股价再不回到 90 美元,这 2.816 亿照样要计入利润表。 ② 服务奖励:纯服务条件,五年按 10/20/20/20/30% 归属,未确认 3.712 亿、剩余 4.0 年(10-Q:930)。 ③ 2026 年 6 月主动放弃原定 7 月 1 日归属的 2,378,885 股,无对价、无替换授予、不调整费用(10-Q:932),按当时股价约 4,600 万美元。这是正面的一条 —— 控制权在手仍主动减配;⚠️ 但作废份额回到 2025 计划的可发行池、可再授予他人,是回收再分配不是注销。 挂什么:股价档位。不挂资本回报、不挂利润率、不挂净收入留存 —— 在一家用稀释支付人力成本的公司里,这个挂法与股东利益的对齐度有限。

钱怎么花的:公司 2025 年 7 月才上市,没有十年公开成绩单;可算的只有三年,逐条: ① 回购:2025 财年回购普通股 0 美元、2024 财年 86.1 万 —— 没有回购史,也就没有「回购价 vs 当时价值」可评。 ② 并购:2025 财年现金收购支出 5,834 万美元(Payload CMS 与 2025-10-03 的 Weavy),另附 4,380 万 + 2,220 万美元留任股权按四年计入研发(10-K:2371、2383)。量级占市值 0.5%,买的是技术与人;距今不足一年且公司不分部披露,尚无回报可算 —— 记「可描述不可算」。 ③ 资本开支:2025 财年现金流量表三行合计 1,324.1 万美元 = 收入的 1.3%,⚠️ 其中 524.4 万是购买无形资产;按公司自己自由现金流定义的口径(只含购置固定资产 444.4 万 + 资本化自用软件 355.3 万)是 799.7 万 = 收入的 0.76%(10-K:1304、1849–1851)。两个口径都说明同一件事:这家公司几乎不需要有形资本,传统的资本开支回报栏结构上不适用;真正该问的是每一股稀释换回多少收入。两个口径都给:上市后首份 10-Q 封面(2025-08-29)489,774,302 股 → 最新封面(2026-07-31)533,009,867 股 = +8.8%;若按资产负债表转换后口径(2025-06-30 优先股 245,999 千 + A 类 138,459 千 + B 类 78,194 千 = 462,652 千 → 2026-06-30 530,572 千)则是 +14.7%。同期季度收入从 2.496 亿增到 3.701 亿(+48%)—— 两个口径下这一轮稀释换回的增长都是划算的。⚠️ 但按 86a,这条「可算」线是任何高增长公司都能过的弱检验,不足以单独支撑「方向可判」。 ④ 分红:无。⑤ 资金来源:自 2023 年收到 Adobe 的 10 亿美元终止费之后未再融资;16.67 亿现金里有相当一部分来自那笔终止费 —— 它的资产负债表是被一次并购失败喂大的。

红线:G2 型自我交易:不触发,但描述要写完整。 委托书的关联交易节(DEF 14A:2726–2806)实际列有五类:① 与风投股东所投组合公司的商业往来(Modern Health 38 万 + 32 万、Common Room 16 万、Netlify 15 万 + 12 万,相关董事回避);② Figma Ventures 的共同投资;③ 投资人权利协议(红杉 / Index / Greylock / Kleiner 的登记权);④ 三位董事以 33.00 美元发行价参与 IPO 认购,合计约 833 万美元;⑤ 惯常的赔偿协议。金额小、已披露、有回避程序,不构成 G2需要正面记名的一条:CEO 那 8.64 亿美元的授予本身不是自我交易(薪酬委员会批准、上市前已向投资人披露),但它的量级(当年收入的 82%)与挂钩方式(挂股价不挂回报)使 U4 无法给满分。⚠️ 前置程序未走完并如实记名:派单书要求对这类授予做「实际成本 vs 同级第三方基准(≥2 个)」的比较,本报告没有做 —— 没有把它与任何同级创始人 CEO 的上市前巨额授予作对照,只以「薪酬委员会批准 + 上市前已披露」作缓释。而在 CEO 握 72.3% 投票权且有提名协议的结构下,「委员会批准」的独立性本身该被问一句。按 86a 这属于「处置了但未走完程序」,U4 维持 1 不降 0。本报告给 U4 = 1(可描述不可判满):成绩单只有三年、并购回报未到可算时点、回购史为零,但方向可判(稀释换增长划算、主动放弃归属、无自我交易)。

行业

本报告没有从行业观点书借倾斜概率 —— 现有五本行业书(ai-power / ai-semis / cloud / digital-ads / memory)没有一本的轴对得上「设计工具会不会被提示词绕过」。按病例库的教训,借一个轴不对的档位当先验,是伪装成基准率的自设值。本报告的 0.45 来自四条可分辨读数的当前方向(三比一,其中转向的那一条是最近发生的),并在审计附件里留了时序痕迹。 用得上的是三条跨公司的量级对照(都住在观测台账里,不是书里):Lovable 的 5 亿美元年化收入给了「被绕过」这一端一个真实规模;Adobe 的 +12.5% 与 Canva 的 +43% 给了「品类整体没在塌」一个对照组;企业软件的席位制迁移(ServiceNow 非席位交易占新业务 50%、Atlassian 对 AI 按量计价)说明 Figma 2026 年 3 月上 AI 额度上限是在跟随品类的计价迁移,不是被落下。

终局无书面锚。 本库没有「设计与产品开发工具」这本行业书,终局收入规模因此没有经过对抗验证的书面依据,按纪律降为 E3 并压 confidence(0.4)。本报告自己搭的两个终局锚都写在明处、可以被反驳:① 好答案第十年 80.04 亿美元 = Adobe 今天年经常性收入 271 亿的 30%;② 坏答案第十年 24.74 亿 = 今天年化收入 14.8 亿的 1.67 倍,即「十年只长 67%」。两端的终局利润率同样是自下而上搭的(毛利 − 研发 − 销售 − 管理),对照物是 Adobe 今天扣股权成本前的 43.5%。这本行业书该建 —— 已记入观点书的待办。

三、估值

估值桥(各业务模块与净值调整的量级)
协作画布平台67 亿净值调整(合计)10 亿

加总 ÷ 5.33 亿股 = 中枢每股 14.40 美元;虚线为负项。

组成算法金额
协作画布平台增长路径67 亿
净现金净值调整16 亿
净经营亏损结转的递延税资产净值调整1 亿
已授予未确认股权成本的超额部分净值调整−8 亿

折现率 7.76%(无风险利率 4.80% 加全市场平均的风险补偿)。

价格隐含了什么。按报告日价 23.02 倒推,中间路径相当于每年 6.68% 的长期回报;按现价 23.91 是 6.61%。这个数跨公司可比:它把不同的生意换算到同一把尺子上。

四、接下来看什么

等待读数(约 11-10)下一个读数:2026 年 11 月上旬的第三季报

能分辨两个答案的读数

复核记录。独立核查共 58 条判定:通过 38、存疑 12、推翻 8。八条否定意见全部回一手核对后成立、全部采纳,其中四条改写了正文读法。①「收入连续四个季度加快」实为三个 —— 2025 年第三季的 38% 是相对上季 41% 的减速,公司自己写的是「第三个连续加速的季度」;②「第三季指引是四季以来第一次低于上季实际」为假 —— 美元口径下 3.74 亿反而更高,增速口径下这是第四次,真正新的现象是指引增速序列 35→38→40→36 首次环比下行;③ 8 月底以来的跌幅不能归因于最后一批锁定解禁 —— 解禁在 8 月 7 日,其后三周股价反而涨 23.7%,这段下跌本报告不再给成因;④ 一处假的「查不了」—— 公司在 2026 年第一季通稿里给过总付费客户 +54% 与新 Pro 团队转化 +150%,已补成在轴分辨读数并记明第二季停止披露。另四条改证据分级(Claude Design / Canva / Lovable 均降 E3,Adobe 单列 E1)与一处自相矛盾。十二条存疑全部采纳,其中轴对齐检验把「四个分辨读数」重排为「在轴三条 + 离轴三条」。两片独立核定 u_score 均为 6 分。